电算化实务操作步骤
1、计提福利费操作:
1)通用转账—点新增—转账名称(输计提福利费)—执行周期(每期一次)—凭证模块(记账凭证)—摘要(计提福利费)—科目(为明细科目没有的新增)—方向(借)—性质(转出)—本币公式(借方发生额*0.14),日期改为月底
2)分录:借:管理费用—福利费 6602-02
销售费用—福利费 6601-02
制造费用—福利费 5101-04
生产成本—福利费 5001-05
贷:应付职工薪酬—福利费 2211-02
3)公式从此类科目中的借方发生额*0.14计提,本币公式(转出)
借:管理费用—工资 6602-01 借方发生额*0.14
销售费用—工资 6601-01 借方发生额*0.14
制造费用—工资 5101-01 借方发生额*0.14
生产成本—工资 5001-02 借方发生额*0.14
2、计提工会会费操作:
1)通用转账—点新增—转账名称(输计提工会会费)—执行周期(每期一次)—凭证模块(记账凭证)—摘要(计提工会会费)—科目(为明细科目没有的新增)—方向(借)—性质(转出)—本币公式(借方发生额*0.02),日期改为月底
2)分录:借:管理费用—工会会费 6602-08
销售费用—工会会费 6601-08
制造费用—工会会费 5101-05
生产成本—工会会费 5001-06
贷:其他应付款—工会会费 2241-01
3)公式从此类科目中的借方发生额*0.02计提,本币公式(转出)
借:管理费用—工资 6602-01 借方发生额*0.02
销售费用—工资 6601-01 借方发生额*0.02
制造费用—工资 5101-01 借方发生额*0.02
生产成本—工资 5001-02 借方发生额*0.02
3、计提教育经费操作:
1)通用转账—点新增—转账名称(输计提教育经费)—执行周期(每期一次)—凭证模块(记账凭证)—摘要(计提教育经费)—科目(为明细科目没有的新增)—方向(借)—性质(转出)—本币公式(借方发生额*0.025),日期改为月底
2)分录:借:管理费用—教育经费 6602-09
销售费用—教育经费 6601-09
制造费用—教育经费 5101-06
生产成本—教育经费 5001-05
贷:其他应付款—教育经费 2241-02
3)公式从此类科目中的借方发生额*0.025计提,本币公式(转出)
借:管理费用—工资 6602-01 借方发生额*0.025
销售费用—工资 6601-01 借方发生额*0.025
制造费用—工资 5101-01 借方发生额*0.025
生产成本—工资 5001-02 借方发生额*0.025
4、计算所得税(函数为期末贷方余额)
1)通用转账—点新增—转账名称(输计提所得税)—执行周期(每期一次)—凭证模块(记账凭证)—摘要(计提所得税)—科目(为明细科目没有的新增)—方向(借)—性质(转出)—本币公式(期末贷方余额*0.25),日期改为月底
2)分录:借:所得税费用 6801
贷:应交税费—应交所得税 2221-01-03
3)公式从此类科目中的期末贷方余额*0.25计提,本币公式(转出)
本年利润 4103 期末贷方余额*0.25
或 主营业务收入 6301 期末贷方余额*0.25
5、结转所得税
1)通用转账—点新增—转账名称(输结转所得税)—执行周期(每期一次)—凭证模块(记账凭证)—摘要(结转所得税)—科目(为明细科目没有的新增)—方向(借)—性质(转出)—本币公式(所得税费用6801的本期借方发生额或期初借方余额),日期改为月底
2)分录:借:本年利润 4103
贷:所得税费用 6801
3)本币公式(转出)
所得税费用 6801 的本期借方发生额
或 所得税费用 6801 的期初借方余额
6、计提坏账准备
1)通用转账—点新增—转账名称(输计提坏账准备)—执行周期(每期一次)—凭证模块(记账凭证)—摘要(计提坏账准备)—科目(为明细科目没有的新增)—方向(借)—性质(转出)—本币公式(应收账款1122*0.005加其他应收款1221*0.005计提),日期改为月底
2)分录:借:管理费用—计提坏账 6602-10
贷:坏账准备 1231
3)本币公式(转出)
应收账款 1122 期末借方余额*0.005
加: 其他应收款 1221 期末借方余额*0.005
7、结转制造费用(函数期末借方余额)
借:生产成本 5001
贷:制造费用 5101
8、科目计息(账务管理内科目计息功能)
选中:短期借款 2001 或 长期借款2501 科目内计息设置
1)分录:借:财务费用—利息支出 6603
贷:应付利息 2231
2)计息时间改为月底,适用月利率6‰(0.006)
3)选择“√”,本金科目:短期借款 2001
长期借款 2501
4)记账凭证
九、资产负债表的设置:
1、资产负债报表期初数据的公式设置:一般是根据账户的性质取不同的数据
1)资产类账户取数年公式为:该类账户的期初借方余额,期末数数据资产类账户取期末借方余额
2)负债和所有者权益类账取期初的贷方余额,期末数数据负债和所有者权益类账取期末的贷方余额。
3)贷币资金取“库存现金的期初(期末)借方余额+“银行存款的期初(期末)借方余额+“其他货币资金的期初(期末)借方余额。
4)存贷的公式是原村料的期初(期末)借方余额+库存商品的期初(期末)借方余额+物资物资采购的期初(期末)借方余额+在途物资的期初(期末)借方余额+生产成本的期初(期末)借方余额+制造费用的期初(期末)借方余额+包装物的期初(期末)借方余额+低值易耗品的期初(期末)借方余额+周转材料的期初(期末)借方余额等
5)固定资产=固定资账户的借方余额—累计折旧账户的贷方余额—固定资产减值准备的贷方余额
十、利润表的设置:
1)本月数一般是取本期发生额,收入是取收入账户类的贷方发生额,而成本费用类是取成本费用账户的借方发生额;累计数是取累计发生额,收入是取收入账户类的累计贷方发生额,而成本费用类是取成本费用账户的累计借方发生额。
2)其他业务利润是用=其他业务收入—其他业务支出。
3)所有者权益变动表是视情况而定来设置取数公式。
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