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一、账套基本信息
账套名称:重庆顺天股份有限公司
生成预设会计科目
记账本位币:人民币
启用日期:2010年1月1日
二、基础设置资料
1、部门档案
部门名称:生产部
部门名称:办公室
2、人员档案
姓名:郭小伟 部门:采购部 性别:男 职员类型:经营人员 征收个税,个税起征额:2000
姓名:夏自发 部门:财务部 性别:男 职员类型:管理人员 征收个税,个税起征额:2000
3、财务分工
文梅:缺省用户组,拥有“总分类账”中除“小组凭证复核/全部凭证复核”所有权限(权限组命名为“总分类账2”)
4、外币汇率
美元:币种编号USD,采用固定汇率核算(即汇率匹配方式=向前),2010年1月1日人民币对美元汇率为1:7。
5、往来单位档案
吕新贸易公司:单位编码:004;单位性质:客户;单位类型:客户
兴华公司:单位编码:001;单位性质:供应商;单位类型:供应商
6、往来期初明细
会计科目:1122应收账款; 余额:借1560420.62元
7、固资期初
8、科目期初
会计科目:1221 其他应收款 期初余额:借84000元
会计科目:1403-01 原料及主要材料 期初余额:借300000元 辅助核算:300吨(1000元/吨)
会计科目:2001短期借款 期初余额:贷4800000元
三、2010年经济业务
科目信息严格按照科目信息一览表;
记账凭证类型全部采用“记账凭证”,凭证日期必须采用业务日期;
对于公式,如果公式中有常数项参与计算,请置于运算关系中的右边部分(例:A*0.3而不是0.3*A);
业务中涉及的明细科目,部门,人员,往来单位等基础数据如果不存在,需自行定义。
1、11日,收到昊兰公司材料货款800420.62,中行转账支票号zzp027
2、13日,签发中行转账支票一张,支票号zzp158,支付永丰公司欠款1560000元。
3、5日,向永丰公司采购的外购原材料25吨,1000元/吨,已到货,货已验收入库,增值税发票列明价款25000元,税额4250元。货款已用中行存款支付,转账支票号zzp156
4、31日,根据工资表资料计提应付工资(通过工资凭证向导生成凭证)
5、31日,计提本月折旧;(通过计提折旧向导生成凭证)
6、31日,预提本月应付短期借款利息,月利息6‰;(通过科目计息向导生成)
7、31日,计提福利费(不包括生产人员),(通用转账,借方科目为转出方,函数使用“借方发生额”) 8、31日,结转所得税费用,(通用转账,货方科目为转出方,函数使用“借方发生额”) 借:原材料——原料及主要材料 25000 借:银行存款——中行800420.62 借:应付账款(永丰公司)1560000 借:管理费用——折旧费 借:管理费用——工资 借:财务费用——利息支出 借:管理费用——福利费 借:本年利润4103 四、报表设计
用电子表格打开E盘根目录下的“报表”文件,参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公式定义(附图中对应单元格无文字的表示为公式,取数公式规则参见经济业务部分的约定)。
说明:
表名:“资产负债表”字体格式为“黑体,18号,居中”;
表头:字体格式为“宋体,10号”;
表体:标题行的字体格式为“宋体,12号,居中”;
表尾:字体格式为“宋体,10号”。
重庆星光股份有限公司是一家主要从事挖机制造及销售的工业企业,该以司生产部共有两个机加车间,机加车间1生产挖机W,机加车间2生产挖机C。2010年1月1日其账套基本资料和有关业务信息如下:
一、账套基本信息
账套名称:重庆星光股份有限公司
生成预设科目
记账本位币:人民币
启用日期:2010年1月1日
二、基础设置资料
1、部门档案
部门名称:销售部
部门名称:生产部
2、人员档案
姓名:赵亮;部门:销售部;性别:男;职员类型:经营人员;征收个税,个税起征额:2000
姓名:吴江;部门:财务部;性别:男;职员类型:管理人员;征收个税,个税起征额:2000
3、财务分工
张强:缺省用户组,拥有“工资”业务所有权限(权限组命名对应“工资”)
4、外币汇率
美元,币种编号USD,采用固定汇率核算(即汇率匹配方式=向前),2010年1月1日人民币对美元汇率为1:7.2
5、往来单位档案
单位名称:德方公司;单位性质:供应商;单位类型:供应商
单位名称:宏盛公司;单位性质:客户;单位类型:客户
6、往来期初明细
会计科目:2202应付账款;余额:贷:3900000元
7、固资期初
8、科目期初
会计科目:1403-01 原料及主要材料 期初余额:借466000元 辅助核算:500吨(932元/吨)
会计科目:2001 短期借款 期初余额:7200000元
会计科目:5001-01-01 机加车间1 期初余额:借 3300000元
三、2010年1月经济业务
科目信息严格按照科目信息一览表;
记账凭证类型全部采用“记账凭证”,凭证日期必须采用业务日期;
对于公式,如果公式中有常数项参与计算,请置于运算关系中的右边部分(例:A*0.3而不是0.3*A);
业务中涉及的明细科目,部门,人员,往来单位等基础数据如果不存在,需自行定义。
1、4日,收回宏盛公司前欠货款1200630.96元,款已到中行账户,转账支票号zzp601;
2、9日,签发中行转账支票一张,支付德方公司材料货款1560000元,支票号zzp027;
3、31日,本月水电费发票12000元,分配计入管理部门3000元,销售部门2000元,车间7000元,当即以现金支付;
4、31日,根据工资表资料计提应付工资;(通过工资凭证向导生成凭证)
5、22日,购入生产用专用设备铣床一台,价值250000元,使用10年,预计残值率3%,平均年限法计提折旧,生产部使用,中行款已付,转账支票号zzp028;(通过固定资产模块生成)
6、31日,预提本月应付短期借款利息,月利息6‰;(通过科目计息向导生成)
四、报表设计
用电子表格打开E盘根目录下的“报表”文件,参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公式定义(附图中对应单元格无文字的表示为公式,取数公式规则参见经济业务部分的约定)。
说明:
表名:“利润表”字体格式为“黑体,18号,居中”;
表头:字体格式为“宋体,10号”;
表体:标题行的字体格式为“宋体,12号,居中”;
表尾:字体格式为“宋体,10号”。
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